Program seminára:
- Daň z príjmov právnických osôb 2024
- minimálna daň z príjmov PO a jej prvé uplatnenie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie 2024, určenie úhrnu zdaniteľných príjmov v daňovom priznaní na účely zistenia výšky minimálnej dane a uplatnenia zníženej sadzby dane,
- znížená sadzba dane 15 % a pravidlá jej uplatnenia v roku 2024,
- preddavky platené na zdaňovacie obdobie 2025 do lehoty na podanie daňového priznania za rok 2024, vyrovnanie zaplatených preddavkov s daňovou povinnosťou za zdaňovacie obdobie 2024,
- náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení v roku 2024,
- pohľadávky a záväzky - opravné položky k pohľadávkam, postúpenie a odpis pohľadávok vrátane príslušenstva, pojem premlčanie na účely ZDP, rezervy, úprava základu dane o neuhradené záväzky, recipročná úprava základu dane pri úhrade, odpise alebo novácii záväzku,
- odpisy majetku poskytnutého na prenájom,
- výdavky spojené s využívaním majetku aj na osobnú spotrebu,
- uplatnenie výdavkov (nákladov) na spotrebované pohonné látky u právnickej osoby a osobitne pri elektromobiloch – informácia FR SR č. 4/PO/2023/IM, fotovoltaická elektráreň, zaradenie elektronabíjačky do odpisovej skupiny,
- pravidlá zdanenia dividend vyplatených v roku 2024 a 2025 zo zisku za predchádzajúce roky, pojem dividenda na účely ZDP, kapitálový fond z príspevkov,
- pravidlá odpočtu daňovej straty za zdaňovacie obdobie 2024, odpočet v daňovom priznaní.
- Transferová dokumentácia pre rok 2024
- pravidlá pre vypracovanie transferovej dokumentácie za rok 2024 na základe príslušného usmernenia MF SR,
- úprava základu dane o rozdiel z ocenenia významných kontrolovaných transakcií (bezpečný prístav), rozsah závislých osôb, pojem kontrolovaná transakcia a zmeny, pojem významnosti v kontrolovanej transakcii od roku 2023 na základe novely ZDP,
- pojem kontrolovaná transakcia, výnimky z kontrolovaných transakcií.
- Zmeny v ZDP prijaté od roku 2024 a od roku 2025
- zmeny ZDP s účinnosťou od roku 2025
- konsolidačná novela ZDP č. 278/2024 Z. z. – zmeny v sadzbách dane z príjmov PO, zníženie zdanenia dividend, podpora elektromobility, zmeny v uplatňovaní daňového bonusu na vyživované dieťa, asignácia dane rodičom, ostatné zmeny)
- novela Zákonníka práce č. 172/2024 Z. z. – príspevok na rekreáciu rodičov (podmienky na uplatnenie a preukazovanie nároku, usmernenie FR SR)
- novela Zákonníka práce č. xxx/2024 Z. z. – príspevok na športovú činnosť dieťaťa – zavedenie povinnosti jeho poskytovania
- novela ZDP č. 279/2024 Z. z. – kryptoaktíva
- ostatné zmeny
- zmeny ZDP prijaté v roku 2023 s účinnosťou v priebehu roka 2023 a od roku 2024
- zákon č. 60/2023 Z. z. – podnikové škôlky pre deti do veku 3 r.
- zákon č. 309/2023 Z. z. – premeny obchodných spoločností, zamestnanecké akcie, podielové fondy
- zákon č. 315/2023 Z. z. – charitatívna reklama.
- Tlačivo daňového priznania k dani z príjmov právnickej osoby za rok 2024 – zmeny v tlačive daňového priznania, zmeny v poučení k tlačivu daňového priznania
- Odpovede k otázkam z predchádzajúceho seminára k dani z finančných transakcií (zákon č. 279/2024 Z. z.)
- Diskusia
Cieľová skupina účastníkov: finanční účtovníci, ekonómovia firiem, účtovní a daňoví poradcovia